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              最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释

              最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过现予公布自2011年1月4日起施行

              二一年十二月十三日

              法释201018号


              最高人民法院关于
              审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释
              2010年11月22日最高人民法院审判委员会第1502次会议通过


                  为依法惩治非法吸收公众存款集资诈骗等非法集资犯罪活动根据刑法有关规定现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下

                  第一条违反国家金融管理法律规定向社会公众包括单位和个人吸收资金的行为同时具备下列四个条件的除刑法另有规定的以外应当认定为刑法第一百七十六条规定的非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款?#20445;?/P>

              一未经有关部门依法批准或者借用合法经营的?#38382;?#21560;收资金
              二通过媒体推介会传单手机短信等途径向社会公开宣传
              三?#20449;?#22312;?#27426;?#26399;限内以货币实物股权等方?#20132;?#26412;付息或者给付回报
              四向社会公众即社会不特定对象吸收资金

                  未向社会公开宣传在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的不属于非法吸收或者变相吸收公众存款

                  第二条实施下?#34892;?#20026;之一符合本解释第一条第一款规定的条件的应当依?#25307;?#27861;第一百七十六条的规定以非法吸收公众存款罪定罪处罚

              一不具有房产销售的真?#30340;?#23481;或者不以房产销售为主要目的以?#24403;?#38144;售售后包租约定回购销售房产份额等方式非法吸收资金的
              二以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的
              三?#28304;?#31181;植养殖租种植养殖联合种植养殖等方式非法吸收资金的
              四不具有销售商品提供服务的真?#30340;?#23481;或者不以销售商品提供服务为主要目的以商品回购寄存代售等方式非法吸收资金的
              五不具有发行股票债券的真?#30340;?#23481;以虚假转让股权发售虚构债券等方式非法吸收资金的
              六不具有?#25216;?#22522;金的真?#30340;?#23481;以假借?#24809;?#22522;金发售虚构基金等方式非法吸收资金的
              七不具有销售保险的真?#30340;?#23481;以假冒保险公司伪造保险单据等方式非法吸收资金的
              八以投资入股的方式非法吸收资金的
              九以委托理财的方式非法吸收资金的
              十利用民间会社等组织非法吸收资金的
              十一其他非法吸收资金的行为

                  第三条非法吸收或者变相吸收公众存款具有下列情形之一的应当依法追究刑事责任

              一个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在20万元以上的单?#29615;?#27861;吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的
              二个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的单?#29615;?#27861;吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的
              三个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的单?#29615;?#27861;吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的
              四造成恶?#30001;?#20250;影响或者其他?#29616;?#21518;果的
              具有下列情形之一的属于刑法第一百七十六条规定的数额巨大或者有其他?#29616;?#24773;节?#20445;?BR>一个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的单?#29615;?#27861;吸收或者变相吸收公众存款数额在500万元以上的
              二个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的单?#29615;?#27861;吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的
              三个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的单?#29615;?#27861;吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的
              四造成特别恶?#30001;?#20250;影响或者其他特别?#29616;?#21518;果的

                  非法吸收或者变相吸收公众存款的数额以行为人所吸收的资金全额计算案发前后已归还的数额可以作为量刑情节?#20204;?#32771;虑
                  非法吸收或者变相吸收公众存款主要用于正常的生产经营活动能够及时清退所吸收资金可以免予刑事处罚情节显著轻微的不作为犯罪处理

                  第四条以非法占有为目的使用诈骗方法实施本解释第二条规定所?#34892;?#20026;的应当依?#25307;?#27861;第一百九十二条的规定以集资诈骗罪定罪处罚

                  使用诈骗方法非法集资具有下列情形之一的可以认定为以非法占有为目的?#20445;?/P>

              一集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例致使集资款不能返还的
              二肆意挥霍集资款致使集资款不能返还的
              三携带集资款逃匿的
              四将集资款用于违法犯罪活动的
              五抽逃转移资金隐匿财产逃避返还资金的
              六隐匿销毁?#22235;?#25110;者搞假破产假倒闭逃避返还资金的
              七拒不交代资金去向逃避返还资金的
              八其他可以认定非法占有目的的情形

                  集资诈骗罪中的非法占有目的应当区分情形进行具体认定行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚?#29615;?#27861;集资共同犯罪中部?#20013;?#20026;?#21496;?#26377;非法占有目的其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚

                  第五条个人进行集资诈骗数额在10万元以上的应当认定为数额较大?#20445;?#25968;额在30万元以上的应当认定为数额巨大?#20445;?#25968;额在100万元以上的应当认定为数额特别巨大
              单位进行集资诈骗数额在50万元以上的应当认定为数额较大?#20445;?#25968;额在150万元以上的应当认定为数额巨大?#20445;?#25968;额在500万元以上的应当认定为数额特别巨大
              集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算案发前已归还的数额应予扣除行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费中介费?#20013;?#36153;回扣或者用于行贿赠与等费用不予扣除行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息除本金未归还可予折抵本金以外应当计入诈骗数额

                  第六条未经国家有关主管部门批准向社会不特定对象发行以转让股权等方式变相发行股票或者公司企业债券或者向特定对象发行变相发行股票或者公司企业债券累计超过200人的应当认定为刑法第一百七十九条规定的擅自发行股票公司企业债券构成犯罪的以擅自发行股票公司企业债券罪定罪处罚

                  第七条违反国家规定未经依法核准擅自发行基金份额?#25216;?#22522;金情节?#29616;?#30340;依?#25307;?#27861;第二百二十五条的规定以非法经营罪定罪处罚

                  第八条广告经营者广告发布者违反国家规定利用广告为非法集资活动相关的商品或者服务作虚假宣传具有下列情形之一的依?#25307;?#27861;第二百二十二条的规定以虚假广告罪定罪处罚

              一违法所得数额在10万元以上的
              二造成?#29616;?#21361;害后果或者恶?#30001;?#20250;影响的
              三二年内利用广告作虚假宣传受过行政处罚二?#25105;?#19978;的
              四其他情节?#29616;?#30340;情形

                  明知他人?#37038;?#27450;诈发行股票债券非法吸收公众存款擅自发行股票债券集资诈骗或者组织领导传销活动等集资犯罪活动为其提供广告等宣传的以相关犯罪的共犯论处

              第九条此前发布的司法解释与本解释不一致的?#21592;?#35299;释为准


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